8 (800) 775-07-33 Звонок бесплатный

Новый вид счета-фактуры в программах 1С

С этого года ввели новый вид счета-фактуры — корректировочный аванс.  Документ необходимо создавать при поступлении авансовых платежей по договорам 2018 года на 2% увеличения стоимости из-за повышения ставки  НДС. На примере покажем создание данного счета фактуры в программе 1С Бухгалтерия 3.0:

  1. В декабре 2018 года на р/с поступает предоплата в размере 118 тыс.руб (НДС 18 т.р) за услуги, которые будут осуществлены в 2019 году. В программе вводится документ «Поступление на расчетный счет», вид «Оплата от покупателя», в поле «Сумма» 118000, «Ставка НДС» — 18%, «Сумма НДС» — 18000 руб., проводка ДТ 51- КТ 62.02.
  2. На основании поступления на р/с в 2018 году вводится документ «счет-фактура выданный» на аванс на сумму НДС 18 т.р, ДТ 76 АВ -КТ 68.02.
  3. В начале марта 2019 года между контрагентами подписывается дополнительное соглашение на повышение стоимости услуг на 2%, за счет увеличения ставки НДС. Поэтому, в январе 2019 года, на расчетный счет от покупателя поступает доплата, в 1С вводим документ «Поступление на р/с», в поле «Сумма» — 2000руб, «Ставка НДС» — 20%, «Сумма НДС»(значение данного поля надо корректировать ручками) — 2000 руб., ДТ 51 — КТ 62.02.
  4. На основании п.3 вводим документ «Счет-фактура выданный», вид СФ:Корректировочный на аванс, в табличной части документа нужно выбрать СФ на аванс из п.2, после этого 1С Бухгалтерия автоматически укажет сумму до изменения 118 т.р. и после изменения 120 т.р. Код вида операции  02 — авансы получены, проводка 76 АВ — КТ 68.02 на сумму 2т.р. Если доплата НДС производится после реализации услуг, новый вид счета-фактуры вводить не нужно.
WhatsApp chat